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109 年勞退收益大解密：保障退休生活，你該知道的關鍵

介紹

退休金是現代人重要的財務保障，而勞動退休金（簡稱勞退金）是台灣政府強制雇主為勞工提繳的退休金制度。了解勞退金的相關規定，對於規劃退休生活至關重要。本篇文章將深入探討 109 年度的勞退收益，提供你最完整的勞退金懶人包。

1. 勞退制度簡介

勞退制度是一項由政府強制實施的退休金制度，其目的在於保障勞工在退休後能享有基本生活費用。雇主每個月需提繳一定比例的薪資作為勞工的勞退金，而勞工也可自行加碼提繳勞退自提金以增加退休金收益。

2. 勞退金的種類及計算方式

勞退金依提繳來源分為兩種：

勞退提繳金：雇主提繳的勞退金，計算方式為「勞工月薪（含加班費、獎金）* 勞退提繳率」
勞退自提金：勞工自行提繳的勞退金，計算方式為「勞工月薪（含加班費、獎金）* 勞退自提比例」

3. 勞退提繳率及薪資上限

109 年的勞退提繳率為 6%，薪資上限為新台幣 45,800 元。也就是说，雇主每個月最高需提繳 2,748 元（45,800 * 6%）作為勞工的勞退金。

4. 勞退自提金額及優惠措施

勞退自提金額沒有上限，但勞工每月自提金額不得超過勞退提繳率 2 倍（即 12%）。為了鼓勵勞工自提，政府提供以下優惠措施：

所得稅減免：勞工自提的金額可於個人所得稅申報時扣除，最高可扣除 12 萬元。
勞退金勞工自提優惠存款：勞工將自提的金額轉存於特定銀行帳戶，可享有較高的利息優惠。

5. 勞退收益的計算方式

勞退金的收益由投資收益率決定。目前勞退基金共有 5 種投資標的，包括：

保守基金：投資於固定收益商品，如公債、公司債等。
收益率平穩基金：投資於股票、債券等多元標的，收益率較保守基金高。
成長基金：投資於股票、股權投資等較具成長性的標的，收益率較高。
安穩成長基金：投資於債券、股票等固定收益及成長性兼具的標的。
全球股票基金：投資於全球主要股市，收益率較高。

6. 不同勞退金帳戶的收益率比較

以下表格整理了 109 年不同勞退金帳戶的平均收益率：

勞退金帳戶 109 年平均收益率

勞退準備金帳戶 1.78%
勞動基金勞工退休金帳戶 2.05%
勞動基金個人退休金帳戶 2.33%
勞退自提金帳戶 2.33%

7. 勞退金提領規定

勞退金可於下列情形提領：

符合年資及年齡要求：男性滿 60 歲、女性滿 55 歲，且勞退年資滿 15 年。
請領身心障礙給付：罹患身心障礙，領有重度或極重度手冊或證明。
遭遇重大疾病：罹患重大疾病，經醫師證明無法工作。
死亡或失蹤：勞工死亡或失蹤滿 1 年。

8. 勞退金退休金試算

以下提供一個簡單的勞退金退休金試算公式：

退休金 = 勞退提繳金 + 勞退自提金 *（1 + 平均投資收益率^退休年期

假設你每月薪資為 35,000 元，勞退提繳率為 6%，勞退年期為 25 年，平均投資收益率為 3%，退休後可領取的勞退金約為：

35,000 * 6% * 12 個月 * 25 年 * 1 + 3%^25 = 1,568,894 元

9. 勞退金相關資訊查詢管道

勞動部勞退司官網：https//www.bli.gov.tw/Expenditure/Detail/038dca18-d8b9-42c2-903f-793a57b2090b
全民勞保網站：https//www.bli.gov.tw/勞保 e 化服務/勞退帳戶查詢/
勞動部勞動力發展署 e 化服務：https//www2.wda.gov.tw/e勞動/

10. 勞退金常見問題

Q1：勞退金強制提繳嗎？

A1：是的，勞退金是政府強制雇主為勞工提繳的退休金制度。

Q2：勞退自提金一定要提嗎？

A2：勞退自提金非強制提繳，但建議勞工自行加碼提繳，以增加退休金收益。

Q3：勞退金提領後會課稅嗎？

A3：勞退金提領時會課徵所得稅，但可適用個人所得稅免稅額度。

Q4：勞退金可以提前提領嗎？

A4：勞退金除非符合特定條件（如身心障礙、重大疾病等），否則無法提前提領。

Q5：勞退金投資標的可以自行選擇嗎？

A5：勞退金投資標的由勞動部統一管理，勞工無法自行選擇。

結論

了解勞退金相關規定，對於規劃退休生活至關重要。透過合理提繳勞退金，搭配自提及善用優惠措施，可以有效增加退休金收益。若有相關疑問，可透過提供之查詢管道或勞動部諮詢熱線進一步了解。保障退休生活，從現在開始！

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