公保與退撫：釐清退休保障差異

隨著少子化和高齡化的影響，完善的退休保障制度備受重視。在台灣，公務人員擁有公保與退撫兩大保障機制，但兩者之間存在著顯著的差異。本文將深入探討公保與退撫的特色、福利內容、優缺點，並提供實用的比較表格，協助您規劃穩健的退休生活。

目錄

1. 公保概述
2. 退撫概述
3. 兩者間的差異比較
4. 選擇考量因素
5. 退休金試算實例
6. 常見問題

一、公保概述

公保全稱「公務人員保險」，係由政府為公務人員所設計的社會保險制度。公保涵蓋範圍廣泛，包括以下人員：

• 現職公務員
• 退休公務員
• 公立學校教職員
• 公立醫院員工
• 其他經法規規定適用公保者

公保主要提供以下福利：

• 醫療給付：給付公務人員及其眷屬的醫療費用，包括門診、住院、手術等。
• 退休給付：公務人員退休後，按年資及薪資計算發放的退休金。
• 殘廢給付：公務人員因傷病導致殘廢，可領取殘廢給付。
• 死亡給付：公務人員死亡後，可給付遺屬喪葬費、撫卹金及遺族年金。

二、退撫概述

退撫全稱「公務人員退休撫卹基金」，係由政府為公務人員所設立的退休金制度。適用對象與公保相同，包括所有公務人員、公立學校教職員、公立醫院員工等。

退撫的主要特點如下：

• 確定提撥制：政府和公務人員每月提撥固定金額至退撫基金。
• 累積式計算：退休金累積期間越長，可領取的退休金越高。
• 政府給予補助：政府每年核定提撥補助金至退撫基金，作為退休金支付來源。
• 帳戶制：每位公務人員都有個人帳戶，可隨時查詢提撥金額和投資收益。

三、兩者間的差異比較

下表整理了公保與退撫之間的主要差異：

特色 公保 退撫

性質 社會保險 退休金制度
適用對象 公務人員及其眷屬 公務人員
提撥方式 雇主負擔大部分，公務人員負擔小部分 政府和公務人員每月固定提撥
給付方式 定額每月給付 一次領取或分期領取
投資方式 無投資收益 投資於股票、債券等
保證收益 無 有
可領取年齡 55歲或符合退休規定 55歲或符合退休規定

四、選擇考量因素

在選擇公保或退撫時，需要考慮以下因素：

• 工作性質：公保提供較全面的醫療保障，適合工作風險較高的公務人員。
• 退休規劃：退撫具有累積式計算的特性，適合希望規劃較高退休金的公務人員。
• 投資風險承受度：退撫投資於股票等風險性資產，風險承受度較低者建議選擇公保。
• 預期退休年齡：提前退休者適合選擇公保，能較早領取退休金；延後退休者適合選擇退撫，能累積更多退休金。

五、退休金試算實例

假設小美為公務人員，今年35歲，月薪50,000元，工作至65歲退休。以下分別試算公保與退撫的退休金：

公保試算：

• 退休給付：按月退休金 = 本俸（50,000元）× 退休俸給比例（約65%）× 年資（30年）= 975,000元
• 醫療給付：終身享有公保醫療福利

退撫試算：

• 退休給付：假設退撫基金平均投資報酬率為5%，則累積退休金 = 提撥金額 × 1 + 報酬率 ^ 年資 = 250,000元 × 1 + 5% ^ 30 = 937,000元

比較結果：

• 公保退休金較低，但享有終身醫療福利。
• 退撫退休金較高，但無醫療福利保障。

六、常見問題

• 公保與勞保有何不同？https//www.nhi.gov.tw/Content_List.aspx?n=4271&topn=212
• 退撫基金是什麼？https//www.dapf.gov.tw/zh-tw/home-page
• 如何試算公保退休金？https//www.cpa.gov.tw/44607/
• 如何試算退撫退休金？https//www.dapf.gov.tw/zh-tw/member-service/calculator
• 退休保障制度改革現況https//www.wantgoo.com/article-113942.html

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