公務員退休金一次領用：一次規劃，終身安穩

前言

退休是人生中的一大里程碑，公務員退休後除了可以領取月退休金，還有選擇一次領取退休金的權利。一次領用退休金是一筆可觀的金額，但涉及複雜的財務規劃和稅務考量。本篇將深入探討公務員退休金一次領用的相關面向，提供讀者全面的資訊，幫助您做出明智的決策。

目錄

1. 一次領用退休金的優點與缺點#優缺點
2. 一次領用退休金的資格與流程#資格流程
3. 一次領用退休金的計算方式#計算方式
4. 一次領用退休金的稅務處理#稅務處理
5. 一次領用退休金後的理財規劃#退休後理財
6. 常見問題#常見問題

一次領用退休金的優點與缺點

優點：

• 獲得一筆龐大的現金：一次領用退休金可獲得一筆可觀的金額，可運用來償還貸款、投資或購買不動產等大型支出。
• 靈活運用資金：領取的現金可靈活運用，不受月退休金領取額度的限制，能自主規劃個人財務目標。
• 規避通貨膨脹：一次領用的金額不會受到通貨膨脹的影響，能確保退休金價值的穩定性。
• 心理層面的安心感：一次領取退休金能提供心理層面的安心感，避免月 retirement金調降或領取時程縮短的風險。

缺點：

• 失去穩定的月 retirement金收入：一次領用退休金將失去穩定的月 retirement金收入，需要妥善規劃後續的生活開支。
• 稅負較高：一次領用退休金的稅負較高，可能影響領取金額。
• 投資風險：領取的現金若未妥善運用，投資失利可能造成損失。
• 提前耗盡退休金：一次領用退休金可能提前耗盡退休金，增加晚年經濟負擔。

一次領用退休金的資格與流程

資格：

• 年滿65歲且已具備退休資格的公務人員
• 退休年資達15年以上（含）

流程：

1. 向退休機關提出申請一次領用退休金
2. 退休機關受理申請後，進行資格審查和計算一次領用金額
3. 審查通過後，退休機關發放一次領用退休金

一次領用退休金的計算方式

依「公務人員退休撫卹法」第75條規定，一次領用退休金的計算方式如下：

1. 計算基本退休金額：

• 月本俸2.75% × 退休年資 × 1+年資調整率

2. 計算一次領用退休金：

• 基本退休金額 × 一次領用調整率 × 一次領用減額率

3. 一次領用調整率：

• 退休年資15年：90%
• 退休年資16年：92%
• 退休年資17年：94%
• 退休年資18年：96%
• 退休年資19年：98%
• 退休年資20年（含）以上：100%

4. 一次領用減額率：

• 55歲以下：100%
• 56-60歲：98%
• 61-65歲：96%
• 66-70歲：94%
• 71-75歲：92%
• 76歲以上：90%

一次領用退休金的稅務處理

一次領用退休金需繳納所得稅，稅率依個人綜合所得稅率級距計算。為減輕稅負，可採用以下節稅方式：

• 分年分期領取：將一次領用退休金分年分期領取，降低單一年度的所得稅負。
• 利用扣除額與免稅額：善用基本扣除額、薪資所得扣除額和免稅額等項目，降低應納稅額。

一次領用退休金後的理財規劃

取得一次領用退休金後，建議進行以下理財規劃：

• 償還債務：優先償還利率較高的貸款，例如房貸或信用貸款。
• 投資理財：將部分資金投資於收益穩定的理財商品，例如債券或固定收益基金，為退休生活提供穩定的現金流。
• 購買不動產：可考慮購買不動產作為保值和租金收益來源。
• 保障財富：購買商業保險或信託，保障財富傳承。

常見問題

1. 一次領用退休金後，還可以領月 retirement金嗎？

答：不可以，一次領用退休金即放棄月 retirement金的領取權。

2. 一次領用退休金的稅率是多少？

答：依個人綜合所得稅率級距計算，最高稅率為40%。

3. 一次領用退休金後，可以重新選擇領月 retirement金嗎？

答：不可以，一次領用退休金後即無法再領月 retirement金。

4. 一次領用退休金的金額可以轉讓嗎？

答：不可以，一次領用退休金屬於個人所得，無法轉讓。

5. 一次領用退休金後，可以同時領取 18%優惠存款嗎？

答：可以，一次領用退休金後，仍可選擇領取 18%優惠存款。

外部推薦連結

• 公務人員退休撫卹基金管理局：https//www.cspf.gov.tw
• 財政部賦稅署：https//www.tax.gov.tw/tw/index.aspx

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