新制退休金計算公式，退休生活免煩惱！
前言
新制退休金制度於2005年上路，在保障國人退休生活上扮演重要角色。了解新制退休金計算公式，就能掌握未來退休金概況，並規劃安穩的退休生活。本文將深入探討新制退休金計算公式，並提供實用表格和常見問題解答，協助各位讀者輕鬆理解退休金計算方式。
目錄
- 新制退休金的種類
- 新制退休金計算公式
- 新制退休金試算範例
- 新制退休金與舊制退休金比較
- 提升新制退休金的方法
- 新制退休金常見問題
一、新制退休金的種類
新制退休金主要分為三種類型：
- 勞工退休金：雇主每月提繳6%的薪資，勞工自行提繳6%，由雇主轉入勞工個人退休金專戶。
- 勞保老年年金：雇主每月提繳12%，勞工自行提繳5%，由政府撥入勞工個人勞保老年年金專戶。
- 國民年金：符合資格的國民每月自行提繳，由政府補助部分保費，由政府撥入國民年金專戶。
二、新制退休金計算公式
1. 勞工退休金
- 月退休金 = 退休金餘額 / 預期餘命年數
- 退休金餘額 = 退休前勞工退休金專戶累積金額 * 1 + 利率^n
- 預期餘命年數 = 退休年齡 + 預期餘命
- 預期餘命 = 根據內政部公布的餘命表決定
2. 勞保老年年金
- 月退休金 = 基本老年年金 + 加給年金 / 12
- 基本老年年金 = 平均月投保薪資 * 提繳年資 * 0.643%
- 加給年金：1 加保年資25年內平均月投保薪資 * 0.643% 2 超過25年者，超出年資 * 1.5% * 平均月投保薪資 * 0.643%
- 提繳年資 = 實際累計投保年資 + 遞延年資
3. 國民年金
- 月退休金 = 退休金餘額 / 200
- 退休金餘額 = 退休前國民年金專戶累積金額 * 1 + 利率^n
- 200 = 預期領取國民年金的月數
三、新制退休金試算範例
假設小美於55歲退休，平均月投保薪資為4萬元，提繳年資為30年，勞工退休金專戶累積金額為300萬元。
1. 勞工退休金
- 預期餘命年數 = 55 + 25.4 = 80.4年
- 退休金餘額 = 300萬元 * 1 + 2%^30 = 563萬元
- 月退休金 = 563萬元 / 80.4年 = 7萬元
2. 勞保老年年金
- 基本老年年金 = 4萬元 * 30年 * 0.643% = 7,716元
- 加給年金 = 4萬元 * 0.643% + 4萬元 * 0.643% * 5年 * 1.5% = 1,892元
- 月退休金 = 7,716元 + 1,892元 / 12 = 8,202元
3. 國民年金
- 退休金餘額 = 0元
- 月退休金 = 0元
四、新制退休金與舊制退休金比較
特徵 新制退休金 舊制退休金
適用對象 2005年7月1日後參加勞保者 2005年7月1日前參加勞保者
提繳方式 雇主和勞工共同提繳，分為勞工退休金、勞保老年年金 雇主提繳10%，勞工不提繳，全額轉為養老給付
退休年齡 女性55歲、男性60歲 男性60歲、女性55歲
計算方式 累積提繳金額加上利息 以服務期間、最高投保薪資、給付標準等計算
給付類型 月退休金 一次退休金、月退休金
優點 提早規劃退休金，領取較長時間的退休金 給付較高，但沒有提早規劃的彈性
缺點 給付較低，但有提早規劃的彈性 提繳金額較高，退休前須一次領取
五、提升新制退休金的方法
- 提高提繳率：勞工可自願提高勞工退休金提繳率，最高可達6%。
- 延後退休年齡：延後退休年齡可延長提繳年資，有助於提升退休金金額。
- 遞延加保：已提繳勞保或國民年金者，可選擇在退休後繼續加保，增加退休金餘額。
- 補充儲蓄：透過定期定額基金、股票投資等方式補充退休金收入。
六、新制退休金常見問題
1. 新制退休金可以提前領取嗎？
- 可以，符合特定條件的勞工可提前於55歲領取勞工退休金，但會影響退休金金額。
2. 新制退休金可以一次領取嗎？
- 勞工退休金原則上須按月領取，勞保老年年金可以選擇一次領取或按月領取。
3. 勞工退休金餘額可以轉入個人帳戶嗎？
- 可以，勞工退休金餘額可轉入個人退休金專戶或退休金個人帳戶中保管運用。
4. 新制退休金會被扣稅嗎？
- 是的，月退休金會扣繳所得稅和補充保費，扣稅後金額才實際領取。
5. 勞保老年年金可以領多久？
- 只要達到請領資格，勞保老年年金可以終身領取，不會中斷。
推薦連結：
- 勞動部勞工保險局：https//www.bli.gov.tw/
- 內政部國民年金保險局：https//www.npi.gov.tw/
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