勞退新舊制大PK
勞動部於民國 109 年推出勞退新制，讓勞工可以自行選擇退休金管理模式，開啟勞退制度的新篇章。本文將深入比較勞退新舊制的差異，幫助勞工了解並做出最適選擇。
目錄
- 勞退新舊制概要
- 退休金計算方式
- 勞工權益
- 投資選擇
- 稅務優惠
- 比較表格
- 外部推薦連結
- 常見問題
1. 勞退新舊制概要
項目 勞退舊制 勞退新制
實施時間 民國 86 年 7 月 民國 109 年 1 月
適用對象 全體勞工 部分勞工（民國 49 年 1 月 1 日以後出生）
退休金管理 由雇主按月提撥，統一存入勞保局 勞工可選擇自願提繳並自行管理
退休年齡 65 歲 60~65 歲（可彈性選擇）
提撥金額 6%（雇主 3%、勞工 3%） 6%（雇主 3%、勞工 3%）
2. 退休金計算方式
勞退舊制：
退休金 = 提繳月數 × 每月平均薪資 × 0.40%
勞退新制：
退休金 = 個人帳戶累積金額 × 退休金轉換率
- 退休金轉換率依退休年齡不同而有差異，65 歲退休為 5.5%、63 歲退休為 5.625%、60 歲退休為 5.75%。
3. 勞工權益
勞退舊制：
- 勞工退休時可一次領取或年金化。
- 勞工死亡時，其配偶或子女可領取遺屬年金。
勞退新制：
- 勞工退休時享有「彈性領取」的選擇，可選擇一次領取、年金化或部分領取。
- 勞工死亡時，其家屬可領取身故一次金。
4. 投資選擇
勞退舊制：
- 由勞保局統一管理，投資於公債、公司債等低風險債券。
勞退新制：
- 勞工可依風險承受度選擇不同的投資組合，投資範圍包括股票、債券、房地產等。
5. 稅務優惠
勞退舊制：
- 勞工退休時領取退休金免繳所得稅。
- 勞工死亡時，遺屬領取年金免繳所得稅。
勞退新制：
- 勞工退休時一次領取退休金需繳交 18% 稅率所得稅。
- 勞工退休時年金化，每月年金收入免繳所得稅，但領取 10 年後需繳交 5% 稅率所得稅。
6. 比較表格
項目 勞退舊制 勞退新制
適用對象 全體勞工 部分勞工（民國 49 年 1 月 1 日以後出生）
提撥金額 6%（雇主 3%、勞工 3%） 6%（雇主 3%、勞工 3%）
退休金計算 提繳月數 × 每月平均薪資 × 0.40% 個人帳戶累積金額 × 退休金轉換率
退休方式 一次領取、年金化 彈性領取（一次領取、年金化、部分領取）
投資選擇 由勞保局統一管理 勞工可自行選擇投資組合
稅務優惠 退休時領取免稅 一次領取需繳稅，年金化後 10 年需繳稅
7. 外部推薦連結
- 勞動部勞工保險局 - 勞退新制專區https//www.bli.gov.tw/lpweb/index.aspx?m=1&a=561
- 理財達人教你勞退新舊制怎麼選https//www.moneydj.com/funddj/news/20210406487391419626
8. 常見問題
Q：勞退新舊制哪個比較好？
A：勞退新舊制各有優缺點，適合不同族群。新制提供更高的彈性與投資選擇，適合風險承受度高、希望自行管理退休金的勞工；舊制則保障較高且風險較低，適合風險承受度低、希望由政府管理退休金的勞工。
Q：勞退新制是否強制參加？
A：是，凡民國 49 年 1 月 1 日以後出生者皆應參加勞退新制。
Q：勞退新制退休時可以一次領取嗎？
A：可以，但需繳交 18% 稅率所得稅。
Q：勞退新制的投資標的有哪些？
A：股票、債券、房地產等，依不同的投資組合而異。
Q：勞退新制的年金化是如何運作？
A：勞工退休時，可將個人帳戶累積金額轉換成年金，每月領取固定金額的年金收入。領取年金 10 年後需繳交 5% 稅率所得稅。
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