勞退新制大解密：退休金規劃的必修課

台灣勞工退休金制度歷經多次更迭，2005年勞退新制正式上路，影響著廣大勞工的退休規劃。本文將深入探討勞退新制的各項面向，協助您掌握自身退休金的動向，為退休生活做好完善準備。

目錄

1. 勞退新制的由來與架構
2. 適用對象與適用範圍
3. 勞工個人退休金帳戶
4. 雇主提撥與個人自提
5. 退休金領取方式
6. 勞退新制與勞退舊制比較
7. 相關法規與實務問題
8. 退休金試算及規劃建議
9. 外部推薦連結
10. 常見問題與答案

一、勞退新制的由來與架構

為解決勞動市場結構改變與人口老化等問題，政府於2005年制定勞工退休金條例（以下簡稱勞退條例），建立勞退新制。勞退新制採行「個人帳戶制」，每位勞工皆有個人專屬退休金帳戶，由雇主與個人共同提撥退休金。

二、適用對象與適用範圍

1. 受僱於雇主者
2. 年滿18歲以上
3. 依勞工保險條例規定應投保退休金保險者

三、勞工個人退休金帳戶

每位符合資格的勞工於勞退新制實施後，都將開立個人退休金帳戶，由雇主每月提撥並轉帳至帳戶。勞工可透過勞動部勞工保險局的「勞保局 e 化服務平台」查詢個人帳戶資訊。

四、雇主提撥與個人自提

1. 雇主提撥：雇主每月應提撥工資的6%至勞工個人退休金帳戶，提撥金額不得低於新台幣2,400元。
2. 個人自提：勞工可依個人意願自提工資的2%至6%至個人退休金帳戶，提撥金額不得低於新台幣1,200元。

五、退休金領取方式

符合以下條件之一者，即可向勞工保險局申請領取退休金：

1. 年滿65歲
2. 領有身心障礙手冊或證明，且達中度或以上身心障礙者
3. 領取失能給與或老年給與者
4. 死亡者（由受益人領取）

六、勞退新制與勞退舊制比較

項目 勞退新制 勞退舊制

制度 個人帳戶制 定額制
提撥方式 雇主提撥6%、個人自提0%-6% 雇主提撥7%
繳納年資 15年 25年
退休金領取方式 一次領取或月領 一次領取
個人化 個人帳戶，累積資金專屬個人 提撥資金進入全體勞工共用帳戶

七、相關法規與實務問題

1. 勞工退休金條例：勞退新制之母法，規範退休金提撥、領取等相關事項。
2. 勞工保險條例：規定受僱勞工應投保退休金保險，作為勞退新制支領退休金之依據。
3. 實務問題：例如雇主欠繳提撥、個人自提方式等實務問題，可洽詢勞工保險局或勞動部。

八、退休金試算及規劃建議

退休金試算可透過勞動部勞工保險局提供的「勞退新制試算模擬系統」進行估算。欲規劃完善的退休生活，建議：

1. 及早規劃：越早提撥退休金，累積資金的時間越長。
2. 充分提撥：善用個人自提機制，增加退休金收入。
3. 投資理財：將退休金帳戶餘額投資於基金或其他理財商品，以提高收益。

九、外部推薦連結

• 勞動部勞工保險局「勞保局 e 化服務平台」https//www2.bli.gov.tw/web/LoginPage.aspx
• 勞動部勞工保險局「勞退新制試算模擬系統」https//l9.bli.gov.tw/l9/serv/pr_p220.asp

十、常見問題與答案

1. Q：是否可以一次將退休金全部領取？
   A：可以，但須注意一次領取將課徵20%所得稅。

2. Q：自提退休金的金額可否中途調整？
   A：可以，勞工可隨時透過勞工保險局的「勞保局 e 化服務平台」調整自提金額。

3. Q：退休金領取後會課徵所得稅嗎？
   A：是，月領者課徵5%所得稅，一次領取者課徵20%所得稅。

4. Q：雇主欠繳提撥退休金怎麼辦？
   A：可向勞工保險局舉發或申訴。

5. Q：如何查詢退休金帳戶資訊？
   A：可透過勞動部勞工保險局的「勞保局 e 化服務平台」查詢。

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